1.税法概论

税种的分类、税收的作用、税收原则；税法的概念、税收法律关系；税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。

重点：税法的概念和特点；税法的构成要素；税种的分类；税法主体的权力、义务和责任等。

难点：税收与税法的关系；税收的构成要素；税收体系。

一、教学目标

理解税种的分类、税收的作用、税收原则。

熟悉税法的概念、税收法律关系。

掌握税收的概念、特征、税制要素、税务登记管理、纳税申报、税款征收方式、税款征收措施。

二、教学方法

讲授法、多媒体展示法、案例教学法、提问法、讨论法、练习法。

本章为基础性章节，学生初接触税收知识，比较抽象，讲解时要突出重点，边讲边练。由于我国税收制度变化较快，一定要结合最新的税收制度来介绍我国现行税制概况。在讲解税制构成要素和税收分类时，应结合具体实例介绍。教师应提前准备好学习引导材料，提出学习问题、准备好教学场。

通过学习，深入理解我国社会主义税收是“取之与民，用之于民”

课程目标1

2.增值税

增值税的概念、特征，增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算；免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理；增值税出口退（免）税规定。

重点：增值税的概述；增值税的计算；特殊经营行为的税务处理。

难点：增值税的计算；出口货物退（免）税。

一、教学目标

了解增值税纳税申报表的编制。

掌握增值税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算、免税和起征点、征收管理、增值税专用发票的使用和管理。

熟悉增值税的概念、特征、增值税出口退（免）税规定。

二、教学方法

讲授法、多媒体展示法、案例教学法、提问法、讨论法、练习法。

本章为重点章节，应采用讲授与案例分析、实务操作相结合的教学方式，案例分析可采用小组讨论的方式进行，实务操作要求独立完成。增值税“免、抵、退”办法的计算有一定的难度，在讲授过程中要与会计处理一起结合起来，要求学生通过理解来掌握。这一项目为本课程的重点内容，讲授过程应紧紧抓住重点，注重理论联系实际，要求学生理解透彻，灵活运用。

增值税转型改革是我国税制改革史上的一件大事，通过课程学习理解在当前的市场经济条件下有怎样的现实意义。

课程目标1、2、3

3.消费税

消费税的概念、特征；消费税的纳税人、征税范围、税目、税率、应纳税额的计算；生产货物应纳消费税、自产自用应税消费品、应税消费品的包装物、委托加工货物应纳消费税、进口货物应纳消费税、出口应税消费品应纳税额的计算；纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。

重点：消费税的概述；计税依据；消费税的计算。

难点：消费税的计算；出口应税消费品退（免）税。

一、教学目标

熟悉消费税的概念、特征、纳税义务发生时间、纳税期限和纳税地点。

掌握消费税的纳税人、征税范围、税目、税率、应纳税额的计算。

理解和掌握生产货物应纳消费税、自产自用应税消费品、应税消费品的包装物、委托加工货物应纳消费税、进口货物应纳消费税、出口应税消费品应纳税额的计算。

二、教学方法

讲授法、多媒体展示法、案例教学法、提问法、讨论法、练习法。

采用讲授与案例分析、实务操作相结合的教学方式，案例分析可采用小组讨论的方式进行，实务操作要求独立完成。这一项目为本课程的重点内容，讲授过程应紧紧抓住重点，注重理论联系实际，要求学生理解透彻，灵活运用。

通过学习学生们应了解为什么国家要对一些过度消费会对人身健康、社会秩序、生态环境等方面造成危害的特殊消费品，高档消费品及非生活必需品，高能耗消费品，不可再生和替代的稀缺消费品，征收消费税。

课程目标1、2、3

4.关税

关税的概念、特点；关税的纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算；减税和免税、纳税期限和税款退补规定。

重点：进出口税则；原产地规定；关税完税价格；关税的计算。

难点：进出口税则；原产地规定；关税的计算。

一、教学目标

了解关税的概念、特点、减税和免税、纳税期限和税款退补规定。

熟悉关税的纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据。

掌握应纳税额的计算。

二、教学方法

讲授法、多媒体展示法、案例教学法、提问法、讨论法、练习法。

采用讲授与案例分析、实务操作相结合的教学方式，案例分析可采用小组讨论的方式进行，实务操作要求独立完成。

通过学习学生们应充分认识到关税作为主权国家在维护国家尊严、维护国家政治、经济安全等方面有着举足轻重的地位和作用。

课程目标1、2、3

5.企业所得税

企业所得税的概念；企业所得税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算及资产的税务处理；企业所得税的税收优惠、纳税申报和缴纳、纳税期限、纳税义务发生时间和纳税地点。

教学重点：纳税义务人及征税对象；应纳税所得额的计算；应纳税额的计算；税收优惠。

教学难点：纳税义务人及征税对象；资产的税务处理；企业所得税的计算；源泉扣缴。

一、教学目标

了解企业所得税的概念，熟悉企业所得税的税收优惠、纳税申报和缴纳、纳税期限、纳税义务发生时间和纳税地点。

掌握企业所得税的纳税人、征税范围、税率、应纳税额的计算及资产的税务处理。

二、教学方法

讲授法、多媒体展示法、案例教学法、提问法、讨论法、练习法。

采用讲授与案例分析、实务操作相结合的教学方式，案例分析可采用小组讨论的方式进行，实务操作要求独立完成。这一项目是本课程的重点内容，特别是其中的纳税调整项目，在讲授过程一定要讲深讲透，力求学生将会计制度与税收政策的差异理解透彻，在计算及申报中灵活运用。

掌握目前国家对小微企业发展在企业所得税方面有哪些政策支持。

课程目标1、2、3

6.个人所得税

个人所得税的概念；个人所得税纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算；个人所得税的减免规定、税款缴纳。

教学重点：纳税义务人；应税所得项目；应纳税所得额的规定；个人所得税的计算；税收优惠的规定。

教学难点：所得来源的确定；个人所得税的计算；境外所得已纳税额的扣除方法。

一、教学目标

了解个人所得税的概念和个人所得税的纳税申报。

熟悉个人所得税的减免规定、税款缴纳。

掌握个人所得税纳税人、征税范围、税目、税率、计税依据及应纳税额的计算。

二、教学方法

讲授法、多媒体展示法、案例教学法、提问法、讨论法、练习法。

采用讲授与案例分析、实务操作相结合的教学方式，案例分析可采用小组讨论的方式进行，实务操作要求独立完成。这一项目是本课程的重点内容，在讲授过程中要举身边的具体实例，注重理论联系实际，使学生感到个人所得税与自己的收入密切相关，激发学生学习的积极性。要求学生理解透彻，灵活运用。

通过学习学生应从个人所得税扣除模式，基本减除费用标准，专项附加扣除等方面全面体会掌握国家“减税降费”税收政策。

课程目标1、2、3

7.其他税种（一）-资源税及特定目的税

资源税、土地增值税、城市维护建设税等税种纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算。

教学重点：资源税、土地增值税、城市维护建设税纳税义务人与税率；应纳税额的计算。

教学难点：土地增值税的计算。

一、教学目标

理解资源税、土地增值税、城市维护建设税等税种的纳税人、征税范围。

掌握资源税、土地增值税、城市维护建设税等税种的计税依据和应纳税额的计算。

二、教学方法

讲授法、多媒体展示法、案例教学法、提问法、讨论法、练习法。

采用讲授与案例分析、实务操作相结合的教学方式，案例分析可采用小组讨论的方式进行，实务操作要求独立完成。这一项目选取了一般企业都会碰到的几个税种，除了城市维护建设税及教育费附加是随“三税”同时缴纳外，其他一般是按年缴纳。内容比较琐碎，要求有各税种的讲授中突出重点。

理解各税种相关的税收优惠是国家对企业和个人“减税降费”的政策体现。

课程目标1、2、3

8.其他税种（二）-财产行为税

房产税、城镇土地使用税、契税、车船税、印花税等税种纳税人、征税范围、计税依据和应纳税额的计算。

教学重点：房产税、城镇土地使用税、车船税、印花税、契税的纳税义务人与税率；应纳税额的计算。

教学难点：房产税的计算；印花税的计算。

一、教学目标

理解房产税、城镇土地使用税、契税、车船税、印花税等税种纳税人、征税范围。

掌握房产税、城镇土地使用税、契税、车船税、印花税等税种的计税依据和应纳税额的计算。

二、教学方法

讲授法、多媒体展示法、案例教学法、提问法、讨论法、练习法。

采用讲授与案例分析、实务操作相结合的教学方式，案例分析可采用小组讨论的方式进行，实务操作要求独立完成。这一项目内容比较琐碎，要求有各税种的讲授中突出重点，应重点把握印花税的纳税人在立据时是双方。

理解各税种相关的税收优惠是国家对企业和个人“减税降费”的政策体现。

课程目标1、2、3

9.税收征收管理法

税收征收管理法的立法目的；账簿、凭证的管理规定；熟悉纳税申报管理；税款征收的原则；税务检查的方法及违反税务管理法律责任。

教学重点：税收征收管理法的立法目的；账簿、凭证管理；纳税申报管理；税款征收的原则；税务检查的方法；违反税务管理法律责任。

教学难点：税务登记管理；非法印制发票的法律责任。

一、教学目标

理解掌握税收征收管理法的立法目的。

掌握账簿、凭证的管理规定；熟悉纳税申报管理。

了解税款征收的原则。

了解税务检查的方法及违反税务管理法律责任。

二、教学方法

讲授法、多媒体展示法、案例教学法、提问法、讨论法、练习法。

采用讲授与案例分析、实务操作相结合的教学方式，案例分析可采用小组讨论的方式进行，也可设定业务场景用角色扮演的形式形象理解具体理论。

理解现行税收征收管理程序的简化是国家进一步减轻纳税人负担的政策体现。

课程目标1